TEXT

Mokesčių grąžinimas, dirbanties statybų sektoriuje pagal CIS schemą

Ce inseamna CIS?

The Construction Industry Scheme (CIS) is a tax deduction scheme which involves tax being deducted at source from payments which relate to construction work.

Se aplica sistemul CIS si in cazul in care lucrez in calitate de angajat in industria constructiilor?

Raspunsul in aceasta situatie este nu. CIS se aplica persoanelor care lucreaza ca self-employed in industria constructiilor. In cazul angajatilor care lucreaza in industria constructiilor, impozitul pe venit si contributiile la asigurarea nationala(NI) sunt deduse din salarii pe parcursul anului in baza statelor de salarii.

De unde stiu daca sunt angajat (employed) sau self-employed?

De obicei, HMRC contacteaza persoanele self-employed cu rugamintea de a efectua plata contributiilor la asigurarea nationala (NIC) si totodata de a trimite declaratia privind venitul anual. HMRC ii contacteaza pe angajati doar pentru a-i informa cu privire la codul lor de taxe.(Tax code).

Cand se aplica impozitul de 0% (brut), 20% net-30% net?

Impozitul de 0% (brut) se aplica in cazul in care subcontractorul indeplineste trei criteria:

• Subcontractorul trebuie sa efectueze activitati in domeniul constructiilor in UK, iar tranzactia trebuie sa aiba loc in principal intr-un cont bancar.
• Cifra de afaceri a activitatii din domeniul constructiilor trebuie fie de cel putin 30000de lire dupa VAT
• Subcontractorul trebuie sa se fi conformat tuturor cerintelor legate de taxe.
• Impozitul de 20% net se aplica atunci cand activitatea este inregistrata la HMRC.

Impozitul de 30% se aplica in cazul in care activitatea nu este inregistrata la HMRC.

Cat timp dureaza procesul de Tax return?

Rambursarea taxelor dureaza in mod normal intre 1-4 saptamani. Este important sa furnizati informatii acurate deoarece orice discrepanta sesizata in baza de date de la HMRC va intarzia procesul de recuperare.

Pentru cati ani in urma pot aplica pentru rambursarea taxelor?

In prezent perioada de solicitare a rambursarii fiscale este de 4 ani. Recuperarea taxelor este posibila si in cazul persoanelor care nu mai locuiesc in UK.

Cum pot sa-mi recuperez taxele?

  1. Cea mai rapida cale de a recupera excedentul de taxe consta in completarea Formularului de taxe disponibil pe website-ul nostru.
  2. Contactati-ne. Putem sa va trimitem formularele pe care va trebui sa le completati si sa ni le returnati prin posta sau e-mail alaturi de copiile scanate ale documentelor.
  3. Veniti la biroul nostru unde veti putea completa formularele necesare si totodata sa aduceti documentele necesare pentru rambursarea taxelor.

Declararea taxelor

Ce inseamna Self Assessment (Autoevaluare)?

Self assessment (autoevaluarea) implica completarea unei declaratii de taxe in fiecare an. Persoanele self-employed isi prezinta in declaratia de taxe venitul si castigurile din vanzari (profiturile de pe urma vanzarii diverselor active, fonduri) si totodata cheltuielile de firma si pot sa solicite scutiri de taxe.

Ce este UTR?

Tuturor persoanele inregistrate ca self employed li se elibereaza un numar unic de referinta format din 10 cifre (UTR). Acesta se regaseste in declaratia dumneavoastra de taxe, in corespondenta de la HMRC.

Cum pot obtine UTR si cat timp dureaza?

UTR-ul este eliberat de HMRC si dureaza intre 4-8 saptamani.

Cine trebuie sa completeze anual o declaratie de taxe (Tax return)?

O declarative anuala de taxe trebuie completata de: -persoanele self-employed -directorii companiei -Persoanele cu un venit anual de 100000 de lire sau mai mult de aceasta suma Lista de mai sus prezinta cele mai intalnite cazuri in care trebuie calculate impozitul pe venit (Tax Return). Pentru mai multe informatii, nu ezitati sa ne contactati.

Care este termenul limita de trimitere a declaratiei de Tax Return?

Termenul limita de aplicare pentru Tx Returns este de 31 ianuarie.

Care sunt termenele limita pentru efectuarea platii privind Self-Assessment (Autoevaluarea)?

Suma aferenta oricarui tip de taxe datorate trebuia platita pana la data de 31 ianuarie pentru ultimul an financiar. 31 iulie este data la care persoanele vor trebui sa plateasca un acont (o arvuna) in ceea ce priveste factura taxei urmatoare.

Ce se intampla daca nu reusesc sa trimit Tax Return? Se aplica penalitati?

De la 31 ianuarie 2012, HMRC a crescut penalitatile in ceea ce priveste intarzierea aplicarii pentru Tax Return si au eliminat posibilitatea de anulare a penalitatii. Daca din orice motiv nu trimiteti la timp aplicatia pentru Tax Return, veti fi sanctionat astfel:

-pentru intarzierile de o zi – amenda de 100 lire;

- mai mult de 3 luni -10 lire in fiecare zi adaugati la suma mentionata mai sus;

-mai mult de 6 luni – 300 de lire sau 5% din valoarea taxei, in functie de care dintre ele este mai mare, la care se adauga sumele mentionate mai sus.

Aceste sanctiuni se aplica :

-Chiar daca venitul dumneavoastra din ultimul an financiar a fost foarte mic si ca atare nu ati fost nevoit sa platiti nicio taxa la HMRC;

-Chiar daca ati platit prea mult la taxe si prin urmare aveti dreptul sa vi se returneze taxele.

Ce se intampla in cazul in care nu platesc taxele? Se vor aplica penalitati?

Este necesar sa pastrez anumite documente pentru Tax Return?

HMRC recomanda pastrarea tuturor inregistrarilor si documentelor pentru Tax Return (impozitul pe venit) din ultimii 6 ani (cum ar fi invoice-uri, bonuri de cumparaturi, statement bancar, voucher etc). In cazul unei investigatii a taxelor, HMRC are dreptul sa aplice penalitati daca nu pastrati si nu furnizati documentele necesare pentru tax return.

Cu cati ani in urma poate HMRC sa investigheze impozitul pe venit ?

HMRC are dreptul sa deschida o ancheta a taxelor timp de 12 luni de la data trimiterii declaratiei de tax return. Daca HMRC descoprea neregularitati, investigatia poate fi extinsa pana la 6 ani. Daca HMRC suspecteaza o inselatorie sau spalare de bani, investigatia poate fi extinsa pana la 20 ani.

Servicii de contabilitate

Cat timp dureaza sa infiintezi o firma de tip LTD?

Asociatii careinfiinteaza firma trebuie sa puna la dispozitie numele companiei, detaliile personale ale viitorului director si bunurile asociatilor. Compania poate fi infiintata intr-o singura zi.

Locuiesc in Romania. Sunt interest sa incep o afacere in UK. Trebuie sa vin personal in UK pentru a-mi inregistra firma? Va fi posibil sa conduc afacerea din strainatate?

Firma Klevas Consulting actioneaza ca mediator in formarea companiilor de tip LTD, chiar daca asociatii locuiesc in alta tara. Noi va oferim consultatii si servicii in legatura cu aspectele financiare si contabile ale firmei. Cu ajutorul tehnologiei . al comunicarii cu alti client, acest lucru este posibil in intreaga lume. Incredintand firmei Klevas toata munca legata de contabilitate, clientii nostri pot sa se concentreze doar pe dezvoltarea companiei.

Ce este VAT?

Taxa pe valuarea adaugata este o taxa legata de bunuri si servicii. O afacere cu un buget annual de peste 82,000 de lire trebuie sa se inregistreze pentru plata taxei VAT. Compania care s-a inregistrat pentru plata VAT poate sa-si recupereze TVA-ul pe baza cheltuielilor companiei, salvand astfel o parte din bani. Legea privind TVA-ul/VAT este stricta si complicate. Cei care o incalca sunt penalizati cu amenzi mari. Firma Klevas Consulting ofera consultati privind taxa de VAT, pregateste si trimite declaratiile de VAT la HMRC respectand termenele limita impuse.

Orice afacere trebuie sa plateasca VAT?

Afacerile care nu sunt inregistrate pentru plata de VAT nu vor trebui sa plateasca sa plateasca aceasta taxa.

Cum angajez muncitori si cum ii platesc?

In calitate de propietar al firmei, puteti angaja muncitori. PAYE( platesti tinand cont de cat castigi) si NI( asiguarare sociala nationala) sunt taxe legate de salariul pe care dumneavoastra il platiti angajatilor. Klevas Consulting ofera consultatii legate aspectele privind plata muncitorilor: pregateste fluturasele de salarii, calculeaza taxele PAYE( impozitul) si de asigurare nationala, pregateste declaratiile anuale si le trimite la HMRC( oficiul vamal din UK).

Ce fel de declaratii trebuie sa trimita o firma de tip LTD?

Companiile au obligatia sa trimita:

- Declaratie anuala a corporatiei (CT)

- Declaratie de VAT la fiecare trei luni (in cazul in care firma este inregistrata pentru plata de VAT)

- Declaratie privind PAYE (statele de salarii) si asigurarea sociala nationala

Ce este taxa de corporatie?

Taxa de corporatie se incaseeaza din profitul companiei. In prezent in UK aceasta taxa (CT) este de 2O%.

Cum pot tine evidenta companiei?

Este nevoie de cunostiinte de specialitate si experienta pentru a tine evidenta unei companii in mod correct. Klevas Consulting ofera consultatii si sfaturi in ceea ce priveste evidenta si aspectele contabile si totodata reprezinta clientii in ceea ce priveste cerintele referitoare la taxe ale HMRC.

Care este pretul in schimbul serviciilor noastre de contabilitate?

Pretul privind serviciile oferite de Klevas Consulting variaza in functie de activitatile fiecarei companii in parte, de domeniul de business, de gradul de dezvoltare al afacerii, volum etc. s Contractul privind erviciile anuale de contabilitate se semneaza in urma discutiilor si a evaluarii nevoilor si dorintelor fiecarei companii in parte. Suma stabilita de comun accord se imparte in sume egale platite lunar, iar aceasta plata se efectueaza prin extragere din cont (direct debit).