Informuojame, kad šioje svetainėje naudojami slapukai (angl. Cookies). Sutikdami, paspauskite mygtuką „Sutinku“ arba naršykite toliau. Detalesnę informaciją apie naudojamus slapukus bei kaip atsisakyti savo sutikimo, galite rasti čia.

Mokesčių grąžinimas, dirbantiems statybų sektoriuje pagal CIS schemą

Kas yra CIS?

Statybų sektoriuje (CIS) dirbantiems asmenims yra taikoma speciali pajamų mokesčių skaičiavimo sistema. Dirbantys pagal šią schemą, kasmet privalo pildyti ir pateikti metinę pajamų deklaraciją.

Jei aš dirbu statybose samdomu darbininku (employee), ar aš priklausau CIS programai?

Ne. CIS programa yra taikoma tik asmenims, užsiimantiems privačia veikla( self- employed) ir kartu dirbantiems statybų sektoriuje. Samdomais darbininkais (employee) dirbantieji moka mokesčius pagal PAYE sistemą bei Socialinio draudimo įmokas (NIC).

Kaip man žinoti, ar aš esu samdomas darbuotojas (employee), ar asmuo, užsiimantis privačia veikla (self-employed)?

Paprastai asmenys, kurie užsiima privačia veikla (self-employed) gauna laiškus iš Mokesčių inspekcijos (HMRC) su raginimu susimokėti socialinio draudimo įmokas (NIC) bei pateikti metinę mokesčių deklaraciją (Tax Return).

Mokesčių inspekcija (HMRC) kontaktuoja asmenis, dirbančius samdomais darbuotojais, nebent informuodama apie pasikeitusį mokesčių kodą.

Kada yra taikomas 0% (gross), 20% net ar 30% net mokesčių tarifas subrangovui (subcontractor)?

0% (gross) mokesčių tarifas yra taikomas tokiems statybų sektoriuje dirbantiems asmenims, kurių:

  • Veikla yra vykdoma Jungtinės Karalystės teritorijoje ir operuojama per banko sąskaitas;
  • Statybų apyvarta, atskaičiavus PVM (VAT) ir išlaidas medžiagoms yra ne mažesnė nei £30.000 per metus;
  • Subrangovas (subcontractor) laikosi visų mokestinių įsipareigojimų.

20% net mokesčių tarifas yra taikomas tuomet, kai veikla yra registruota Mokesčių Inspekciojoje (HMRC).

30% net mokesčių kodas yra taikomas Mokesčių Inspekcijoje (HMRC) neregistruotai veiklai.

Kiek laiko užtrunka susigrąžinti mokesčius?

Mokesčių grąžinimas paprastai užtrunka 1-4 savaites. Pateikus netikslią mokesčių deklaraciją, permokėtų mokesčių grąžinimo procesas gali užtrukti gerokai ilgiau.

Už kokį laikotarpį atgaline data aš galiu susigrąžinti mokesčius?

Susigrąžinti permokėtus mokesčius įmanoma už paskutinius 4 metus. Asmenys, išvykę iš Jungtinės Karalystės, taip pat turi galimybę susigrąžinti permokėtus mokesčius, jei paskutinių šešerių metų laikotarpyje dirbo šioje šalyje.

Kokiu būdu galiu susigrąžinti permokėtus mokesčius?

1. Greičiausias būdas susigrąžinti permokėtus mokesčius - užpildžius anketą mūsų svetainėje.

2. Susisiekite su mumis ir mes išsiųsime Jums informacinį paketą, kurį užpildę grąžinsite mums paštu arba elektroniniu paštu su skanuotomis dokumentų kopijomis.


3. Užsukite į mūsų būstinę, kur galėsite pateikti bei užpildyti reikiamus dokumentus mokesčių grąžinimui.

Mokesčių deklaravimas

Kas yra Self Assessment?

Self Assessment yra mokesčių surinkimo sistema, įpareigojanti ir leidžianti asmeniui, t.y. mokesčių mokėtojui, pačiam įvertinti ir deklaruoti savo metines pajamas bei susimokėti priklausančius mokesčius. Pagal šią sistemą dirbantys asmenys verčiasi privačia veikla ( self- employed), yra savo veiklą užregistravę Mokesčių Inspekcijoje, turi suteiktą unikalų mokesčių numerį (UTR) bei privalo pildyti ir pateikti kasmetinę savo pajamų deklaraciją.

Kas yra UTR?

UTR- unikalus mokesčių kodas, išduodamas kiekvienam asmeniui užsiimančiam privačia veikla, t.y. individualiam verslininkui. UTR numeris yra sudarytas iš dešimties skaičių ir išduodamas Mokesčių inspekcijos.

Kaip gauti UTR ir kiek laiko užtrunka jį gauti?

UTR išduoda Mokesčių Inspekcija (HMRC) vidutiniškai 4-8 savaičių bėgyje.

Kas privalo pildyti Metinę pajamų deklaraciją (Tax return)?

Metinę pajamų deklaraciją privalo pildyti:

  • Asmenys, užsiimantys privačia veikla ( Self-employed );
  • Kompanijų direktoriai;
  • Asmenys, turintys £100,000 ir didesnes metines pajamas;

Šiame sąraše pateikiami dažniausi pajamų gavimo atvejai, kuriuos privalu deklaruoti, tačiau yra ir keletas kitų variantų, dėl kurių mūsų klientai bus pakonsultuoti asmeniškai, jei atitiks tų atvejų kriterijus.

Kokie yra metinės pajamų deklaracijos (Tax return) pateikimo teriminai?

Metinę pajamų deklaraciją už praėjusius finansinius metus privalu pateikti iki kitų metų sausio 31d.

Kokie yra mokesčių mokėjimo terminai?

Mokesčius už praėjusius finansinius metus privalu sumokėti iki kitų metų sausio 31d.

Mokesčių Inspekcija (HMRC) taip pat numato galimybę, 50% mokesčių mokėti avansiniu mokėjimu už einamuosius metus iki liepos 31d.

Kas atsitiks, jei aš pavėluosiu pateikti metinę pajamų deklaraciją? Ar yra kokios baudos už tai?

Nuo 2012 metų sausio 31d. Mokesčių Inspekcija sugriežtino baudas už pavėluotą mokesčių deklaracijos pateikimą bei panaikino galimybę jas anuliuoti. Taigi, jei asmuo pavėluoja pateikti mokesčių deklaraciją:

  • Nors vieną dieną- bauda £100;
  • Daugiau nei tris mėnesius - £10 bauda už kiekvieną dieną kartu su prieš tai minėta bauda;
  • Daugiau nei pusę metų - £300 bauda arba 5% reikiamos sumokėti mokesčių sumos, atsižvelgiant į tai, kuri suma yra didesnė, kartu su aukščiau minėtomis baudomis;

Šios baudos yra taikomos už pavėluotą deklaracijos pateikimą net tuo atveju, jei asmens pajamos praėjusiais metais buvo nedidelės ir jis neturi mokėti pajamų mokesčių; ir net tada, jei asmuo jau sumokėjo daugiau mokesčių, nei turėjo ir jam priklauso mokesčių grąžinimas.

Kas atsitiks, jei aš pavėluosiu sumokėti mokesčius valstybei? Ar yra baudos už tai?

Jei asmuo vėluoja sumokėti priklausančius mokesčius, Mokesčių Inspekcija (HMRC) skaičiuoja palūkanas nuo reikiamos sumokėti pajamų mokesčių sumos.

Ar turiu saugoti pajamų deklaracijos dokumentus ?

Mokesčių Inspekcija (HMRC) pataria saugoti 6-rių paskutinių metų jau pateiktų pajamų deklaracijų duomenis, bei dokumentus, kuriais remiantis tos deklaracijos buvo paruoštos. Taigi asmuo, besiverčiantis individualia veikla (self-employed) turi saugoti visus su jo veikla ar verslu susijusius dokumentus: pirkimo kvitus, pardavimo sąskaitas, banko išrašus ir pan. Jei asmuo gauna metinius dividendus, turi saugoti dividendų dokumentus.

Mokesčių inspekcija turi teisę taikyti baudas už nesaugomus ir mokesčių patikrinimo metu nepateikiamus dokumentus.

Kokį laikotarpį gali apimti Mokesčių Inspekcijos patikrinimas?

Mokesčių Inspekcija turi teisę pradėti mokesčių patikrinimą per 12 mėnesių nuo metinės mokesčių deklaracijos pateikimo datos. Jei Mokesčių Inspekcijai kyla neaiškumų, ji turi teisę pratęsti patikrinimą iki 4 praėjusių metų. Jei paaiškėja, jog asmens, ar kompanijos metinės mokesčių deklaracijos buvo pateikiamos neatsakingai, finansinė apskaita buvo vedama netvarkingai, patikrinimas gali išsiplėsti iki 6-erių, o kilus įtarimams, jog asmuo gali būti susijęs su sukčiavimu, patikrinimas gali buti pratęstas iki 20 metų.

Paslaugos įmonėms

Kiek laiko užtrunka įkurti LTD?

Įmonė įsteigiama per vieną darbo dieną. Asmenys, norintys pradėti verslą Ltd statusu, turi pateikti įmonės pavadinimą, būsimo/ų direktoriaus/ių asmeninius duomenis bei nurodyti akcininkus ir įmonės įstatinį kapitalą.

Aš gyvenu Lietuvoje, bet norėčiau pradėti verslą Jungtinėje Karalystėje. Ar būtinai turiu atvažiuoti į JK, kad pradėti verslą, įregistruoti įmonę ir ar bus įmanoma verslą valdyti iš Lietuvos?

Klevas Consulting tarpininkauja įkuriant naujas įmones, net jei jų akcininkai gyvena ne Jungtinėje Karalystėje, konsultuoja bei atlieka visas įmanomas paslaugas susijusias su kompanijos finansine apskaita. Pasitelkiant šiuolaikines informacines technologijas komunikacija su klientais yra įmanoma pasauliniu mastu, todėl klientai nebūtinai turi atvykti į Jungtinę Karalystę, o patikėję savo verslo finansinę apskaitą Klevas Consulting, gali ramiai ir visiškai atsiduoti savo verslo plėtojimui.

Kas yra VAT?

VAT yra pridėtinės vertės mokestis (PVM). Šį mokestį privalo mokėti VAT registruoto verslo atstovai, kurie parduoda ar suteikia paslaugas kitam verslui ar tiesiog klientui. Jei kompanijos metinė apyvarta viršija £82,000, būtina registruotis dėl VAT. Pavėlavus užsiregistruoti laiku yra taikomos baudos.

VAT registruoto verslo atstovai turi galimybę susigrąžinti VAT mokestį, susijusį su verslo išlaidom.

VAT reguliuojantys įstatymai yra ypač sudėtingi ir nuolat besikeičiantys, nesilaikantys jų - baudžiami nemažomis baudomis. Klevas Consulting savo klientams teikia konsultacijas VAT klausimais, paruošia VAT ataskaitas bei, laikydamiesi nustatytų terminų, pateikia jas atitinkamoms mokesčių institucijoms.

Ar būtina mokėti VAT turint Ltd kompaniją?

Smulkaus verslo vienetai, neprivalo registruotis ir mokėti VAT mokesčio, tačiau neturi teisės ir galimybės susigrąžinti sumokėto VAT, patyrus verslo išlaidas.

Kaip įdarbinti darbuotojus į Ltd kompaniją ir kaip tvarkyti jų atlyginimų mokėjimus?

Įkūrus Ltd kompaniją, galima samdyti darbuotojus. Nuo to, kokio dydžio atlyginimai yra mokami, priklauso darbdavio socialinio draudimo įmokos bei PAYE (samdomo darbuotojo pajamų) mokesčio dydis. Klevas Consulting konsultuoja savo klientus Payroll (atlyginimų mokėjimo) klausimais, paruošia algalapius, suskaičiuoja samdomų darbuotojų pajamų mokesčius ir Socialinio draudimo įmokas, paruošia metines ataskaitas bei pateikia jas atitinkamoms institucijoms.

Kokias ataskaitas, deklaracijas valstybei turi pateikti Ltd kompanija?

Ltd kompanijos Mokesčių Inspekcijai privalo pateikti metinę pelno mokesčio (CT) deklaraciją bei sumokėti pelno mokestį.

Jei Ltd kompanija yra registruota dėl VAT, kas tris mėnesius privalo pateikinėti VAT ataskaitą bei sumokėti VAT mokestį.

Jei Ltd kompanija samdo darbuotojus, kas mėnesį turi sumokėti išskaičiuotą darbuotojų pajamų mokestį bei socialinio draudimo įmoką, o JK finansinių metų gale pateikti metines darbuotojų pajamų (PAYE) ataskaitas.

Kas yra Corporation Tax?

Corporation Tax (CT) yra pelno mokestis. Šiuo metu pelno mokestis Jungtinėje Karalystėje yra 20%.Klevas Consulting konsultuoja savo klientus pelno mokesčių planavimo klausimais, paruošia bei laiku pateikia atitinkamoms institucijoms reikalingas deklaracijas, atstovauja mokesčių inspekcijos patikrinimo metu.

Kaip tvarkyti Ltd kompanijos buhalteriją?

Norint teisingai tvarkyti Ltd kompanijų finansinę apskaitą būtinos buhalterinės žinios ir patirtis. Klevas Consulting savo klientams teikia vertingus patarimus bei konsultacijas, sąskaitybos bei buhalterines paslaugas, suteikdamas galimybę klientui atsiduoti tik verslo vystymui.

Koks yra Klevas Consulting įkainis už įmonės įsteigimą ir buhalterijos tvarkymą?

Klevas Consulting paslaugų įkainiai priklauso nuo kiekvienos individualios įmonės veiklos pobūdžio bei verslo srities sudėtingumo, plėtros, apimties ir pan.

Aptarus bei įvertinus kiekvienos įmonės konkrečius poreikius ir pageidavimus, yra pasirašoma metinė buhalterinių paslaugų tiekimo sutartis. Suma už paslaugas paprastai yra padalinama į lygias mėnesines įmokas ir mokama tiesioginio debeto būdu.